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深圳市税务局,深圳市电子税务局烟类应税消费品消费税月(季)度申报操作流程说明


更新时间:2025-04-28 21:42
发布:2023-02-21 编辑:湛诺安 浏览:12535
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烟类应税消费品消费税月(季)度申报

(一)业务概述

纳税人通过该模块可完成烟类应税消费品消费税申报。

(二)操作流程

1.进入界面

点击【办税桌面】—【我要办税】—【烟类应税消费品消费税申报】

2.填写报表

(1)界面自动带出纳税人识别号和名称。
(2)白色框为不可编辑框。
(3)申报表分为“烟类应税消费品消费税纳税申报表”“本期准予扣除税额计算表”“本期代收代缴税额计算表”“本期减(免)税额明细表”四个部分。
(4)点击【暂存】,可暂存当前的表格,并在【断点续办】模块继续办理。
(5)点击【取消】可以清除报表数据。
(6)点击【确认发送】,可发送报表数据。

A、填写【烟类应税消费品消费税纳税申报表】。
(1)手动填入销售数量和销售额,手动填入本期准予扣除税额、期初未缴税额、本期缴纳前期应纳税额、本期预缴税额。
(2)本期应补(退)税额和期末未缴税额自动计算出。

B、填写【本期准予扣除税额计算表】。
(1)手动输入期初库存委托加工烟丝已纳税款、 当期收回委托加工烟丝已纳税款、 期末库存委托加工烟丝已纳税款。当期准予扣除的委托加工烟丝已纳税款自动计算出。
(2)手动输入期初库存外购烟丝买价、当期购进烟丝买价、期末库存外购烟丝买价,当期准予扣除的外购烟丝已纳税款自动计算出,本期准予扣除税款合计自动计算出。

C、填写【本期代收代缴税额计算表】。
输入委托加工数量、同类产品销售价格、材料成本、加工费,组成计税价格和本期代收代缴税额自动计算出。

D、填写【本期减(免)税额明细表】。
应税消费品名称可由下拉框选择,减(免)性质代码自动由应税消费品名称带出,减(免)项目名称可由下拉框选择,输入减(免)金额和减(免)数量,适用税率(从价定率)和适用税率(从量定额)由界面自动显示,减(免)税额自动计算出。

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