大家好，由投稿人为大家解答差旅费报销会计分录(员工差旅费报销会计分录)这个热门资讯。差旅费报销会计分录(员工差旅费报销会计分录)很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
差旅费是会计小伙伴们在日常工作中经常会遇到的问题，同时差旅费用税前扣除也是一个充满税收风险和争议的话题。差旅费牵扯好多财税问题，一不小心就弄错了。今天就给大家分享差旅费报销大全
差旅费用报销政策大全需要的看下图
差旅费报销会计分录怎么做是会计工作中的常见问题，也是会计实务操作中必须掌握的内容。差旅费报销范围一般涉及了交通费、伙食补助费、住宿费等。本文就针对差旅费会计分录做一个相关介绍，来跟随会计网一同了解下吧!
差旅费报销会计分录
1、员工出差预借差旅费时，以银行存款或库存现金支付。 会计分录如下所示：
借：其他应收款
贷：银行存款/库存现金
2、员工出差报销差旅费时，应计入管理费用，具体会计分录如下：
借：管理费用 库存现金(多余现金退回)
贷：其他应收款
差旅费报销退回现金的会计分录怎么写?
差旅费报销指的是什么?
差旅费报销指的是按照一个单位或部门的具体规章制度，规定限额内的差旅费可以按照一定的程序凭据报销。
差旅费含义
差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、伙食补助费、住宿费以及市内交通费。
差旅费报销范围有哪些?
答：差旅费报销范围包括了交通费、伙食补助费、通讯费、住宿费以及杂费等。
交通费、伙食补助费及住宿费很好理解，分别指的是出差人员出门所需的交通费用，在外的餐费及相关费用，住宿所需支付的房费。
报销交通费和住宿费怎么做会计分录?
销售部门：
借：销售费用——差旅费
贷：银行存款/现金
管理部门：
借：管理费用——差旅费
贷：银行存款/现金
以上就是关于差旅费报销会计分录的全部介绍，希望对大家有所帮助。会计网后续也会更新更多有关差旅费报销的内容，请大家持续关注!
来源于会计网，责编：慕溪
企业报销员工公务出差所发生的交通费、餐饮费、住宿费等差旅费支出，账务上应如何核算呢?实务中，发生的哪些费用不属于差旅费支出，但是又比较容易和差旅费相混淆?
1、企业并不支付备用金，由出差员工先行垫付，回单位后报销的情况下，根据出差员工所在部分的不同，分别计入相应的成本费用科目。
借：管理费用——差旅费(管理部门人员)
销售费用——差旅费(销售部门人员)
制造费用——差旅费(车间管理人员)
研发费用——差旅费(研发部门)等
应交税费——应交增值税(进项税额)
贷：库存现金
“应交税费——应交增值税(进项税额)”核算一般纳税人报销的差旅费中可以抵扣进项税额的部分，比如报销的注明旅客身份信息的火车票、飞机票等，可以计算抵扣进项税额;员工凭增值税专用发票报销的住宿费，按照发票上注明的税款抵扣增值税;但是报销员工出差期间的餐饮费发票，属于购买餐饮服务，不得抵扣进项税额。小规模纳税人报销的差旅费支出，均计入到相关费用科目，不确认进项税(简易计税方法)。
2、企业有备用金制度，出差员工出差之前先领取出差备用金：
借：其他应收款——备用金
贷：银行存款/库存现金
3、出差回来之后，报销差旅费，多退少补：
借：管理费用/销售费用等
贷：其他应收款——备用金
库存现金/银行存款(没有全部使用完，退回的资金记在借方)
计入差旅费的误区(哪些费用支出容易和差旅费混淆)：
企业员工出差发生的费用，并不均计入差旅费，比如员工外出培训期间发生的费用应计入“职工教育经费”;员工外出参加诉讼应计入“诉讼费”;员工外出参加工会活动应计入“工会经费”等。
企业报销客户发生的住宿费、交通费等支出，也不得计入差旅费，而应计入“业务招待费”。
企业报销员工回家探亲车费，应计入“福利费”。
计入不同的费用，虽然并不会影响当期损益(利润)，但是会影响企业缴纳的所得税税额，因为不同费用在所得税前扣除标准不同，比如合理的差旅费支出可以全额税前扣除，而工会经费、业务招待费、职工福利费均有扣除限额的规定。
本文到此结束，希望本文差旅费报销会计分录(员工差旅费报销会计分录)对您有所帮助，欢迎收藏本网站。
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