摘要：产品进出库管理审计,一、审计目标 规范存货管理业务流程，降低存货管理风险，提高公司存货资产安全保障度。 二、审计概要进出库管理 1、调取公司采购订单、供应商送货单、入库单、库存货物管理卡片： (1)核实入库时，是
一、审计目标
规范存货管理业务流程，降低存货管理风险，提高公司存货资产安全保障度。
二、审计概要进出库管理
1、调取公司采购订单、供应商送货单、入库单、库存货物管理卡片：
(1)核实入库时，是否存在仓储部门外的其他部门参与验收，以有效监督物品的验收及入库作业。
(2)核实入库数量、品项、规格、品牌等信息与公司的采购订单及实收货物的一致性。
(3)一般验收时需要在供应商的送货单上签字确认，以确认公司收到该批货物，公司会留存签收的相应联次;审计人员应该核实公司留存的单据上，仓管相关人员签收是否存在异常，比如涂改签收情况、到货状况、验收时的货物品质状况，勾划掉部分签收的品项等。如果存在这些情况，应该进一步核实涂改的原因、勾划掉的品项实际验收情况及费用结算情况，警惕可能存在舞弊风险或财务错付风险的存在;例如可能存在仓管人员等利用职权，先是在签收单据上按实际状况签收，写明存在外箱破损、货物损毁等情况;后因收受到货司机好处费，对不符合收货条件的货物收货入库，并在签收单据上涂改签收记录。
(4)仓管人员是否在货物入库后，及时建立库存货物管理卡片，记录产品的入库、出库及结存数据明细;进出库的记录均应匹配对应的进、出库单据号，便于追踪查找差异。
(5)结合了解的退货、拒收的货物的入库流程，以及盘点的实际情况，分析客户退货、拒收产生的入库。仓库管理相关人员是否根据货物的质量状况进行入库，如质量状况良好的入良品库，破损、变形等状况不好的入不良品库;是否存在退货、拒收的产品，不经仔细检查验收，直接入库;由此，可能存在运输过程中可能温度不达标，货物损毁的产品入了良品库，质量状态好的，直接入了不良品库。
2、调取出库单、发货单、客户订单、库存货物管理卡片：
(1)核实货物出库是否有相关的客户订单予以匹配;若出库单无相应的客户订单予以匹配，审计人员应该审核订单的真实性，警惕是否存在月底虚假发货以提升业绩，然后产生跨月拒收的情况。
(2)出库时，实际出库数量应与发货单据、货物管理卡片上记录的数量一致。
(3)结合盘点的情况、库存现状明细表、库存货物管理卡片等，对库存进行货龄分析，是否采用先进先出的原则，可能存在一直无销售出库的品项，放在仓库直至过期，审计人员应该分析其当时购买入库的原因。
3、审计人员应该关注库房钥匙的管理，可能存在钥匙不在固定保管人或未经授权人处，导致库房人员领用相关物资后库管不知道的情况，亦未办理相关领用手续等;发生物资遗失盘亏而难以界定责任人。
关于“产品进出库管理审计”相关的搜索词：
1.产品进出库管理审计
2.产品进出库管理审计报告
3.产品进出库管理审计内容
4.产品进出库管理审计报告范文
5.产品进出库管理制度
6.产品出入库管理
7.产品出入库检验
8.产品出入库管理规定
9.产品出入库管理制度
10.公司产品出入库管理
11.产品出入库管理的重要性
特别声明：本文来自网络或网友投稿，部分图片和文字来源于网络收集整理，仅供学习交流，版权归原作者所有，转载的目的在于传递更多信息及用于网络分享，并不代表本站赞同其观点和对其真实性负责，也不构成任何其他建议。如果您发现网站上有侵犯您的知识产权的作品，请与我们取得联系，我们会及时修改或删除；邮箱：1091218940@qq.com
Tag：
本页标题：产品进出库管理审计,产品进出库管理审计内容
本页链接：http://cn.dfyuhang.com/cszhishi/149672.html
