大家好，由投稿人为大家解答公司租车避税方法(私车公用处理最新规定)这个热门资讯。公司租车避税方法(私车公用处理最新规定)很多人还不知道，现在让我们一起来看看吧！
老板把车租给公司，可以拿钱还能省税？
如果你是股东，你有一辆百万豪车，赶紧去签一份租赁合同，租给自己的公司，每年就可以公司里面拿24万到私户里，合理合法。税付率呢？年底拿20%，分红的这个税率，并且还可以约定，车辆的押金40万，合同期五年，这40万呢，就一直可以存在，你的私户里放着，拿钱再赚钱，肯定还是你在开。停车费、过路费这些费用，还是得有20万吧！这些呢由公司来承担。以前这20万是税后的钱，是由你自己出的，现在呢税钱公司出，你看这租金24万了吧，费用20万，这一下呢就降低企业利润44万。
最近很多初创公司的老板在咨询，问我说我的私人车能不能给公司抵税？
今天，小编就统一告诉大家答案。顺便还给大家统一汇总一下，公司哪些支出可以抵税？
那先来说老板的车租给公司可以抵税，那这租车协议怎么签呢？老板的豪车一般都是在公司的业务里面，如果是要想拿给公司报销，一定要签好租车协议，那老板们要怎么去签订这个租车协议呢？
一般这个租金呢，大家一定要记住千万不要写零鸭蛋！，业务税务局查到你，我们必须要有理有据，那么普通一点车子呢，建议大家租300-500元的价格，这是因为在五百以下的情况下可以不用交增值税，并且还可以不用去税务局开发票。
当然在好一点的车子下，我们可以租到800元，在800元以下的话免征个人所得税，假设你们的租金是5000元，那需要交50的增值税，800元的个人所得税，在这个租车协议还有劳动合同的范本。
那还有哪些支出能给公司抵税呢？包括公司租赁、差旅费、办公费、通讯费、书报费，车辆维修费、物业费、会议费、广告宣传费、其他费用（含水电暖气燃煤费）。
知道吗？公司买车还需要满足哪些条件吗？
购车的条件：营业执照、组织机构代码证、税务登记证书等等，而且还需要摇号，摇号就需要先去提出申请，获得申请编码，跟着参加摇号获得指标编码。
君恒信和 李晨文
一、公司向个人租车的目的
1. 公司业务不断发展，不管是迎来送往还是业务销售，如果长期商业用车，成本会非常高，所以很多公司会选择自己购置车辆，但自购车辆也存在各种各样的问题，所以会选择租用员工的车，既能满足公司用车需求，同时还能做一部分成本优化税收，两全其美。
2. 另一个原因可能就是单纯的避税，公司租用员工自有车辆，不但要支付租金，而且该车辆的燃油费、保养维修费、停车费、过路过桥费也都能作为管理费用，通过这种形式让公户的钱流入私户，同时还可以减少应缴纳的所得税。
3. 这两种方式，前者属于实际租用，虽有风险，但还只是税务风险，但是后者是以形式上的租车来实现公私账户资金转移和逃税，不但会涉及行政处罚，如果符合一定条件还可能涉嫌刑事犯罪。
二、公司租用个人车辆有什么税收风险
1. 没有签订租赁合同的风险
之前就这个问题出台过《国家税务总局关于2009年度税收自查有关政策问题的函》，虽然这个函的内容已经被废止，但是在实践当中还是很有借鉴意义的，可供参考。
该文件规定：企业采用报销私家车燃油费等方式向职工发放交通补贴的行为，扣除一定标准的公务费用后，按照“工资、薪金”所得项目计征个人所得税。
公务费用扣除标准由当地政府制定，如当地政府未制定务费用扣除标准，按交通补贴全额的30％作为个人收入扣缴个人所得税。
因此，公司租用员工个人的车辆，如果不签订租赁合同，采用报销私家车燃油费等方式向个人支付车辆支出，实质上是向员工支付交通补贴，应并入员工的工资、薪金所得计算缴纳个人所得税。
2. 签订租赁合同的风险
这就好比是从汽车租赁公司租了一辆车，支付租赁费后，汽车租赁公司开具发票。车辆在使用过程中发生的燃油费、过路过桥费都由企业自行负担，正常在企业所得税税前列支。
因此，公司在向个人支付汽车租赁费后，在车辆正常使用期间，发生的燃油费、过路过桥费即便是由车辆所有权人在公司报销，也不应作为员工的交通补贴收入。
北京市曾出台《关于明确若干企业所得税业务政策问题的通知》(京地税企[2001546号]第三条（目前也废止，可供参考），对纳税人因工作需要租用个人汽车，按照租赁合同或协议支付的租金。
在取得真实、合法、有效凭证的基础上，允许税前扣除;对在租赁期内汽车使用所发生的燃油费、过路过桥费和停车费，在取得真实、合法有效凭证的基础上，允许税前扣除。其他应由个人负担的汽车费用，如车保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。
从上述规定可以看出，公司租用员工车辆并和个人订了租赁合同，在按约定支付租金的情况下，车辆使用的部分费用可以在税前扣除，而车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。这也是大中小企业在租用员工个人车辆时非常容易忽略的问题。
三、个人租车收入要缴什么税
个人将车辆出租给公司使用，个人取得租赁收入，属于“营改增”中的有形动产租赁收入;取得的租赁所得，属于《个人所得税法》中的财产租赁所得。
1. 增值税
目前文件对小微企业增值税的政策是对月续销售额10万元的增值税小规模纳税人，免征增值税。
因此，如果员工每月取得的车辆租赁收入不超过10万元的，无须缴纳增值税。如果员工将车辆租赁给公司，公司一次性支付了全年租赁费，员工一次性取得的租金收入超过了10万元，员工是否需要缴纳增值税呢?
这个可以从国家税务总局对于自然人出租不动产预收租金收人如何缴纳增值税的文件就是很好的证明。
《国家税务总局关于全面推开营业税改征增值税试点有关税收征收管理事项的公告》(国家税务总局公告2016年第23号)第六条第(四)款规定，其他个人采取预收款形式出租不动产，取得的预收租金收入，可在预收款对应的租期内平均分摊，分摊后的月租金收入不超过3万元的，可享受小微企业免征增值税优惠政策。
2. 个人所得税
按照《个人所得税法》的规定，财产租赁所得，每次收入不超过四千元的，减除费用八百元;四千元以上的，减除百分之二十的费用，其余额为应纳税所得额，按百分之二十的税率计算缴纳个人所得税。
按照《国家税务总局关于印发く个人所得税代扣代缴暂行办法》的通知》(国税发[195]65号)的规定，扣缴义务人向个人支付的财产租赁所得，应代扣代缴个人所得税。
因此，公司租赁员工车辆，向员工支付租金时，即便员工到国税机关代开了增值税发票，公司仍然要履行代扣代缴个人所得税的义务(个别地方由国税机关已经全额代收个人所得税的除外)，并在次月进行个人所得税纳税申报。
四、 “私车公用”的几个实用建议
1. 私车可以公用，但必须签订租赁协议，且承租方需向出租方支付租金。
2. 公司应制定《公司租用员工车辆管理办法》，明确车辆使用的流程、审批程序、租赁费的计算标准等。在具体使用车辆时，应严格按照《办法》的规定履行审批手续，并做好车辆使用的记录。
3. 在满足第1个条件的前提下，发生的燃油费、过路过桥费、停车费可正常报销并在企业所得税税前列支。车辆保险费、维修费不能报销，如果报销也不得在企业所得税税前列支。
4. 个人取得租金收入后可以向国税机关申请代开发票。
5. 企业向个人支付租金时，需按照财产租赁所得履行代扣代缴个人所得税的义务，并对员工的该部分财产租赁所得正常进行个人所得税申报。
会计有一重大任务，就是想怎么给公司，给老板合理节税，说到用车这一块，可能有人要发言，参照国家税务总局陕西省税务局2020年3月9日的答复，结合过来人经验，我们一起看看~
问：公司员工开私家车外出办公的现象越来越普遍，所产生的燃油费，过路费，停车费等等，请问大家都是如何处理的？实报实销吗？员工有没有与公司签订租赁协议？租赁费开发票吗？若报销，员工需要交个税吗？
答：企业因工作需要租用个人车辆并支付给员工租金等费用的用车方式，属于租赁，企业发生的租赁费用可凭有效凭证在企业所得税前扣除。企业与个人未签订租赁合同而支付给员工的所得，企业租金费用不允许在企业所得税前列支，员工所得需按“工资薪金所得”计算缴纳个人所得税。
企业与个人签订了租赁合同，按照租赁合同或协议支付的租金，在取得真实合法有效凭证的基础上，允许税前扣除；对在租赁期间发生的汽油费、过路过桥费和停车费，在取得真实合法有效凭证的基础上，允许税前扣除。其他应由个人负担的汽车费用，如车辆保险费、维修费等，不得在企业所得税税前扣除。
巧用私车公用节税（2020版）
私车公用，即员工私人的车辆用于公司经营用途。比较常见的做法是，公司对一定级别以上的人员发放车辆补贴或者是允许其报销车辆使用费用，包括停车费、路桥费、保险费、油费等。
私车公用的税务风险
国税函[2006]245号文规定，因公务用车制度改革而以现金、报销等形式向职工个人支付的收入，均应视为个人取得公务用车补贴收入，按照“工资、薪金所得”项目计征个人所得税。
案例：某企业因向提供“私车公用”的员工发放补贴收入但无代扣代缴个税，被广州市地税局第四稽查局查补个人所得税3万元，并被罚款1.5万元。
案例：深圳市地税局第五稽查局在对某大型装备制造公司实施稽查时，发现该公司存在未按税法规定扣缴员工个人所得税的税务违法问题，遂依法责令该公司补扣缴了少代扣代缴的个人所得税166万元，并处以罚款83万元。其中，采用定额票据报销的方式发放交通补贴（车补），未并入当月员工工资薪金所得计算缴纳个人所得税，导致少代扣代缴个人所得税86万元。
除上述补缴个人所得税风险外，私车公用发生的相关费用，还可能会认定为与企业的生产经营无关，不能在企业所得税前列支。
私车公用的节税建议
为避免报销费用并入工资计税、相关支出无法税前列支的风险，企业可以与员工个人签订租车协议，在协议中明确汽车相关费用由公司承担，包括汽油费、路桥费、停车费等，对于车辆保险费、车辆购置税等由个人自行承担，此外按月向员工支付一定的租金费用。
该情况下，员工报销费用，不需要计算缴纳个税，相应的支出也可以在企业所得税前列支。具体为：
1.租金支出：由个人凭身份证及租车协议到税务机关申请代开发票，按租赁服务缴纳增值税（3%，只能代开普票，湖北省以外地区2020年3-5月为1%），按财产租赁所得缴纳个人所得税。部分地区要求只能个人亲自到税局申请代开发票的，企业可以每半年开具一次发票，或者签订无租使用合同，不需要另行开具发票（提示：存在核定风险）。
2.油费：公司可以给员工配备油卡，到指定加油站加油，按月结算取得增值税专用发票抵扣进项
3.路桥费：费用较多的员工，可以开通粤通卡等，按月结算，按规定抵扣进项税额（注意应选择在实际发生通行费用后索取发票，取得征税发票，否则无法抵扣进项）
4. 停车费：凭停车费发票报销。
如按上述方式操作，上述广州稽查案例员工就无需被征收3万元的个税及1.5万元的罚款，深圳稽查案例当中的86万个税及43万罚款也可以避免。
私车公用的节税金额=私车公用报销费用的金额*边际个人所得税税率-私车公用代开发票可能增加的税收金额。
按无租使用或者是租金低于500元代开票不增加税费的情况计算，如适用私车公用的某高管人员的边际税率达到20%，每月报销汽车费用5000元，可以节税5000*20%=1000元。
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